网上有关“怎样在税控机中操作部分退回货物的增值税专用发票红字发票的开具流程？”话题很是火热，小编也是针对怎样在税控机中操作部分退回货物的增值税专用发票红字发票的开具流程？寻找了一些与之相关的一些信息进行分析，如果能碰巧解决你现在面临的问题，希望能够帮助到您。

部分退货的话，对方开具的红字发票通知单应该是部分退货数量及金额，按红字通知单开具就可以；如果对方开具的红字发票通知单是原先全额开具的，就将原先的整张蓝字发票都开成红字，然后再开一张未退货的蓝字发票就可以了。

商品因质量问题发生退货如何开具红字普通发票

可以。

1、一般来说购买方在退回部分商品后，发票上的处理是可以通过红字发票的方式进行冲销的。购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。即购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

2、购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。

1. 购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时:

专用发票抵扣联、发票联均无法认证; 专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符; 专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符; 所购货物不属于增值税扣税项目范围. 流程: 购买方提交申请单 ，购买方税务机关开具信息表，购买方将信息表交予销售方 ，销售方开具红字专用发票。

2. 红字发票购买方如何处理：

已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票. 因专用发票抵扣联、发票联1653均无法认证的，由购买方填报《开具红字增版值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，权主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理. 购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。

3. 退货只退部分如何冲红：

a、税务总局公告2016年第47号《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》: 增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称"专用发票")后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的。

b、按以下方法处理:购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

商品因质量问题发生退货如何开具红字普通发票

销售方开具了专用发票,购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方按如下流程开具增值税红字专用发票:

(1)销售方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》以下简称《信息表》).销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

(2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.

(3)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在系统中以销项负数开具.红字专用发票应与《信息表》一一对应.

(4)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验.

什么情况下可开具红字发票?

按照现行有关规定,企业发生销货退回、开票有误等情形或者因销货部分退回及发生销售折让的,需要开具红字增值税专用发票,必须取得国税机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》).具体由购货方向主管税务机关申请,还是由销货方向主管税务机关申请,应视不同情况分别处理:

一是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证,或所购货物不属于增值税扣税项目范围且取得的专用发票未经认证的,由购买方填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,购买方主管税务机关审核后出具《通知单》;

二是因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向其主管税务机关填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,销售方主管税务机关审核后出具《通知单》,销售方凭通知单开具红字专用发票;

三是销售方因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单,销售方凭通知单开具红字专用发票.

发票虽然有增值税专用发票与普通发票之外,但是小编觉得不管是那种发票,在财税操作上的基本方法都是一致的,所以通过本文的分享,大家对于商品因质量问题发生退货如何开具红字普通发票,知道怎么处理了吧?感谢大家,再见.

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